[행정학] 한국의 조세정책, 외국과의 비교

한국과 외국의 조세정책 비교

 

한국의 조세정책과 외국의 차이

안녕하세요, 오늘은 한국의 조세정책이 외국과 어떻게 다른지에 대해 자세히 알아보겠습니다.

항목	한국	주요 외국 (OECD 국가 중심)
조세 구조	- 간접세 비중 높음 - 소득세 비중 낮음	- 직접세 (특히 소득세) 비중 높음 - 간접세 비중 상대적으로 낮음
세율 구조	- 법인세율 상대적으로 높음 (최고 25%) - 소득세 6단계 누진구조	- 법인세율 낮추는 추세 - 다양한 소득세 구조 (단일세율 채택 국가도 있음)
과세 기반	- 부동산 관련 세금 비중 높음 - 근로소득 공제 큼	- 소득세와 소비세 중심 - 환경세 등 새로운 세금 도입
정책 목표	- 경제성장 촉진 초점 - 부동산 시장 안정화	- 소득 재분배와 복지 재원 마련 - 환경 보호, 건강 증진 등 다양한 목표
조세 행정	- 발달된 전자 세정 시스템 - 현금영수증 제도 활용	- 일부 국가는 여전히 종이 기반 시스템 - 프라이버시 보호 중시

 

1. 조세 구조의 차이

한국의 특징

• 간접세 비중이 높음: 부가가치세 등 간접세의 비중이 상대적으로 높습니다.
• 소득세 비중이 낮음: OECD 국가들에 비해 개인소득세의 비중이 낮은 편입니다.

외국(주로 OECD 국가들)과의 차이

• 대부분의 선진국은 직접세, 특히 소득세의 비중이 높습니다.
• 예: 미국이나 영국은 소득세가 전체 세수의 큰 부분을 차지합니다.

2. 세율 구조

한국의 특징

• 법인세율이 상대적으로 높음: 최고세율이 25%로, OECD 평균보다 높습니다.
• 소득세 누진구조: 6단계의 누진세율 구조를 가지고 있습니다.

외국과의 차이

• 많은 국가들이 법인세율을 낮추는 추세인 반면, 한국은 높은 편입니다.
• 일부 국가(예: 에스토니아)는 단일세율 구조를 채택하고 있습니다.

3. 과세 기반

한국의 특징

• 부동산 관련 세금의 비중이 높음: 취득세, 재산세 등 부동산 관련 세금이 중요한 역할을 합니다.
• 근로소득 공제가 큼: 근로소득자에 대한 각종 공제가 많아 실효세율이 낮은 편입니다.

외국과의 차이

• 많은 선진국들은 소득세와 소비세를 중심으로 과세 기반을 넓히고 있습니다.
• 일부 국가들은 환경세 등 새로운 형태의 세금을 도입하고 있습니다.

4. 조세 정책의 목표

한국의 특징

• 경제성장 촉진에 초점: 특정 산업이나 활동에 대한 세제 혜택이 많습니다.
• 부동산 시장 안정화: 부동산 관련 세금을 통해 시장을 조절하려는 경향이 강합니다.

외국과의 차이

• 많은 선진국들은 소득 재분배와 복지 재원 마련에 더 초점을 맞추고 있습니다.
• 환경 보호나 건강 증진을 위한 조세 정책(예: 탄소세, 설탕세)을 적극 도입하는 국가들이 있습니다.

5. 조세 행정

한국의 특징

• 전자 세정 시스템이 발달: 홈택스 등을 통한 전자 신고 및 납부 시스템이 잘 갖춰져 있습니다.
• 현금영수증 제도: 소득 파악을 위해 현금영수증 제도를 적극 활용합니다.

외국과의 차이

• 일부 국가들은 여전히 종이 기반의 세금 신고 시스템을 사용하고 있습니다.
• 프라이버시 보호 문제로 현금거래 내역 추적에 소극적인 국가들도 있습니다.

이렇게 한국의 조세정책은 여러 면에서 외국과 차이를 보이고 있습니다. 이는 한국의 경제 구조, 사회적 특성, 그리고 정책적 목표의 차이에서 비롯된 것입니다. 앞으로도 글로벌 경제 환경 변화에 따라 한국의 조세정책도 계속 변화해 나갈 것으로 보입니다.

 

 

관련 자료

[행정학] - [행정학] 주요 개념 정리

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조세의 이해와 쟁점 - 국회예산정책처

https://www.nabo.go.kr/Sub/04Etc/04_Search.jsp?query=%EC%A1%B0%EC%84%B8%EC%9D%98+%EC%9D%B4%ED%95%B4%EC%99%80+%EC%9F%81%EC%A0%90

국회예산정책처

 

우리나라의 현행 조세 종류 - 한국조세재정연구원

https://www.kipf.re.kr/kor/TaxFiscalPubInfo_TaxStructure1.do

우리나라의 현행 조세 종류 > 조세체계 > 조세제도란? > 연구현황 >

 

중장기 조세정책 운용계획-  기획재정부

https://www.korea.kr/archive/expDocView.do?docId=39144

중장기 조세정책 운용계획

 

2024 대한민국 조세체계 및 정책 현안 분석 보고서 - 국회예산정책처

https://eiec.kdi.re.kr/policy/domesticView.do?ac=0000185022

2024 대한민국 조세 | 국내연구자료 | KDI 경제교육·정보센터

 

구조적 모형을 이용한 조세제도 변화효과 분석 - KDI

https://www.kdi.re.kr/research/reportView?pub_no=15298

구조적 모형을 이용한 조세제도 변화효과 분석 - KDI 한국개발연구원 - 연구 - 연구 보고서